Більшість українців щомісяця стикається з реальністю податкових відрахувань. Навіть при зарплаті 20 тисяч гривень «на руки» залишиться приблизно 16 100 грн – решта йде на податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір. Але далеко не всі знають, що частину цих коштів можна повернути завдяки податковій знижці.
Це законна можливість отримати фінансову компенсацію за витрати, передбачені Податковим кодексом України. Розберемося, хто має право на податкову знижку, які витрати враховуються та як правильно оформити повернення коштів.
У яких випадках можна отримати податкову знижку?
Податкова знижка передбачає повернення частини ПДФО, утриманого з офіційної зарплатні. Але така знижка надається лише в разі підтверджених витрат у певних сферах. До них належать:
- Освіта та навчання – витрати на дитячі садки, школи, університети, гуртки та секції.
- Іпотечні кредити – відсотки, сплачені за житлову іпотеку.
- Страхування життя – внески до страхових компаній.
- Добровільне пенсійне забезпечення – внески до недержавних пенсійних фондів.
- Благодійність – пожертви фізичним особам і неприбутковим організаціям.
- Переобладнання авто – перехід на альтернативне паливо.
- Оренда житла переселенцями – за умови офіційної реєстрації статусу ВПО.
- Будівництво або купівля доступного житла – якщо воно підтримується державою.
- Усиновлення дітей – витрати, пов’язані з юридичними та іншими послугами.
- Допоміжні репродуктивні технології – зокрема штучне запліднення.
- COVID-витрати – засоби дезінфекції, медпрепарати, обладнання тощо.
Зверніть увагу:
товари або послуги мають бути придбані виключно в українських постачальників, а сума витрат не повинна перевищувати ваш річний дохід.
Хто має право на податкову знижку?
Оформити податкову знижку можуть:
- резиденти України, які офіційно працюють;
- громадяни з реєстраційним номером платника податків (РНОКПП);
- ті, чиї витрати відповідають переліку, зазначеному вище.
ФОПи та особи, які працюють неофіційно (отримують зарплату «в конверті»), на жаль, не мають права на податкову знижку.
Як отримати податкову знижку онлайн?
Основні кроки:
- Зареєструйтесь в електронному кабінеті платника податків за посиланням: https://cabinet.tax.gov.ua/login.
- Отримайте довідку про доходи – на вкладці «Заяви, запити…».
- Підготуйте документи, які підтверджують витрати: чеки, квитанції, довідки.
- Об’єднайте їх у PDF-файл.
- Подайте декларацію – у розділі «Електронний кабінет для громадян».
- Заповніть декларацію – вручну або перевірте автозаповнення.
- Підпишіть ЕЦП та надішліть документ до ДПС.
Як правильно заповнити декларацію?
Потрібно обрати тип декларації – для податкової знижки це «Звітна».
Укажіть:
- розмір доходу;
- суму витрат, що підлягають поверненню;
- реквізити рахунку для переказу коштів;
- дані про витрати – у додатку ФЗ;
- прикріпіть всі підтвердні документи.
Після заповнення натисніть «Авторозрахунок», система автоматично підрахує суму, яку вам повернуть.
Формула розрахунку податкової знижки:
18% × Сума витрат
Приклад:
Якщо за рік ви сплатили 20 000 грн процентів по іпотеці, знижка складе:
20 000 × 18% = 3 600 грн
Додаткові поради
- Подати декларацію потрібно до 31 грудня року, що слідує за звітним (наприклад, за 2024 рік – до 31 грудня 2025 року).
- Очікування виплати – до 90 календарних днів (30 днів перевірка + 60 днів переказ коштів).
- Усі документи мають бути оформлені на ім’я заявника, з чітко виділеними сумами без зайвих послуг.
Податкова знижка – це реальний інструмент повернення частини вже сплачених податків. Якщо ви офіційно працевлаштовані та маєте підтвердження витрат, не зволікайте – скористайтеся правом на фінансову компенсацію. Це не лише вигідно, а й законно.
