Здача квартири в оренду – це не лише спосіб отримання додаткового доходу, а й важлива юридична процедура, що супроводжується сплатою податків.
Розглянемо, як правильно оформити угоду оренди, розрахувати податкове навантаження та уникнути можливих штрафів, що є актуальними питаннями для кожного орендодавця.
Юридичні аспекти оренди житла
Відповідно до статей 319 та 320 Цивільного кодексу України, власник має право вільно розпоряджатися своєю нерухомістю, зокрема, здавати її в оренду. Основні умови співпраці регулюються договором оренди, а питання оподаткування визначаються статтею 170 Податкового кодексу України. При укладанні угоди рекомендується оформити договір офіційно, що забезпечує прозорість та захист прав обох сторін.
Офіційне оформлення договору оренди квартири
Під час укладання договору оренди житла важливо подати відповідну інформацію до податкової служби. Якщо угода оформлюється за участю нотаріуса, він виступає податковим агентом і самостійно подає звітність до державних органів. Однак через високе податкове навантаження багато власників вибирають неофіційний формат укладання угод, що, на жаль, створює низку ризиків.
Розрахунок податків з оренди квартири
Офіційне здавання житла в оренду передбачає сплату наступних податків:
- 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО)
- 5% військового збору
Це означає, що загальне податкове навантаження складає 23% від суми орендної плати. Наприклад, якщо щомісячна орендна плата становить 6 000 грн, розрахунок виглядає наступним чином:
- Загальний річний дохід: 6 000 грн × 12 = 72 000 грн
- ПДФО: 72 000 грн × 18% = 12 960 грн
- Військовий збір: 72 000 грн × 5% = 3 600 грн
- Загальна сума податків за рік: 12 960 грн + 3 600 грн = 16 560 грн
Як уникнути штрафів та оптимізувати податкове навантаження
Неофіційна здача житла в оренду може призвести до накладення штрафів. Наприклад, якщо власник не задекларував дохід, то за ПДФО у розмірі 12 960 грн може нарахуватися штраф у 25%, що становить приблизно 3 240 грн. Також за військовий збір – штраф складе близько 900 грн, що в загальному може дати штраф до 4 140 грн.
Для зменшення податкового навантаження податкові консультанти радять розглянути можливість реєстрації як підприємця. У деяких випадках це може значно знизити ставки податків – до декількох сотень гривень щомісячно, що дозволяє легально зменшити витрати. Однак, оптимальний варіант потрібно шукати індивідуально, враховуючи особливості вашої ситуації.
Податок на нерухомість: що потрібно знати власникам
Окрім податку з оренди, власники житла зобов’язані сплачувати податок на нерухомість. У 2025 році цей податок є обов’язковим для багатьох власників квартир чи будинків, які перевищують встановлені норми. Вчасна сплата податку допомагає уникнути штрафів та пені, що робить фінансове планування більш передбачуваним.
Сучасний ринок оренди нерухомості в Україні вимагає ретельного дотримання законодавчих норм. Офіційне оформлення договору оренди та своєчасна сплата податків – це гарантія вашої юридичної безпеки та збереження фінансових ресурсів. Незалежно від того, чи здаєте ви квартиру для отримання стабільного доходу, або плануєте розширення діяльності, знання нюансів оподаткування допоможе вам уникнути проблем з контролюючими органами та оптимізувати витрати.
